Скільки ви повинні платити собі?

Скільки ви повинні платити собі?

Бути власником прибуткового бізнесу — не лише хороші гроші, але і велика відповідальність. Здається, все просто: оформляй себе директором і призначай зарплату, яку хочеш. Чи не оформляй — і отримуй у такому разі тільки дивіденди. Але забрати покладений вам прибуток буває непросто: треба правильно оформити свою участь в компанії, виплатити податки і не нарватися на штрафи. Читайте, як призначати зарплату собі — засновникові і директорові при різних формах власності.

Ви — індивідуальний підприємець

В цьому випадку все просто: нараховувати собі зарплату ви не повинні. Для укладення трудового договору потрібні дві сторони — працедавець і працівник. У випадку з індивідуальним підприємцем є тільки одна сторона, тому Трудовий Кодекс такий договір визнає незаконним.


Індивідуальний підприємець має право перераховувати гроші з рахунку на свою особисту банківську карту або забирати готівку з каси. У будь-який час, без обмежень.

1. Перераховуєте гроші на карту — вказуйте в призначенні платежу «переказ грошових коштів на особисті потреби ІП».

2. Берете готівку з каси — в основі вкажіть «видача засобів на особисті потреби ІП».

Увесь прибуток ІП може використати в особистих цілях. Але краще не знімати усі гроші дочиста і залишати якусь частину на рахунку. Використайте ці гроші на розвиток бізнесу, а також для страховки від питань податкової.

Ви — директор і засновник ТОВ

Засновник не має права витрачати гроші компанії на особисті потреби, як у випадку з ІП. Якщо він — не єдиний засновник підприємства, тобто два варіанти отримання зарплати : за трудовим договором як найманою особою або виплата дивідендів.

Зарплата

У законодавстві немає чіткого роз'яснення про те, чи потрібна засновникові зарплата: Мінфін, Минздравсоцразвития і Роструд дають різні пояснення із цього приводу. А це означає, що вас можуть покарати за відсутність трудового договору — краще себе узабезпечити і його оформити.


У випадку з ТОВ, де директор — засновник, складати договір доведеться з самим собою. З точки зору судової практики, так поступати можна: тут працедавець діє від імені юрособи, тобто знеособлюється. Після того, як ви уклали трудовий договір, без зарплати не обійтися. Вона може бути якою завгодно, але не нижче мінімальної.

Деякі підприємці хочуть схитрувати, і пишуть відмову від зарплати, щоб не платити податки. З точки зору податкової і Пенсійного фонду це неправильно: будь-який найманий співробітник повинен отримувати мінімальну зарплату. Письмова відмова працівника в цьому випадку нічого не означає, тому що платити внески — обов'язок працедавця. По ТК також буде незаконним, якщо директор не підпише трудовий договір: це означає, що компанія позбавляє його лікарняних і відпускних.

Дивіденди

Другий варіант виплат — дивіденди. Це частина прибутку без урахування податків, яку отримує кожен учасник з долею в статутному капіталі. Якщо засновник не оформляє себе в штат, то отримує тільки їх. Зазвичай дивіденди виплачуються пропорційно довше в компанії. Рішення про виплату приймаються у кінці року, коли вже є результати роботи. Виплачувати гроші можна у будь-який час. На дивіденди не платять внески: якщо ви повинні отримати 300 тисяч — отримаєте повністю усю суму.

Розмір виплат директорові

Законодавство обмежує тільки мінімальну межу зарплати. Верхня межа не встановлена. Власники зазвичай намагаються обмежити розмір зарплати, щоб зменшити податки. Це також може насторожити податкову: краще, щоб директор отримував середню зарплату, звичайну для вашого регіону.

Окрім окладу, генеральний директор зазвичай отримує премії і компенсації. Коли засновників декілька, розмір бонусів повинен обмовлятися заздалегідь на загальних зборах і фіксуватися в протоколі. Річ у тому, що деякі види компенсацій встановлюються трудовим договором і не вимагають узгодження із засновниками. Тобто теоретично ви як директор можете призначити самому собі будь-який розмір премії. Надмірні виплати не на користь компанії — тому розмір бонусів краще заздалегідь обмежити.

Штрафи і риски

1. Якщо ви числитеся працівником компанії, але не нараховуєте собі зарплату, то отримуєте величезний штраф

2. Якщо засновник працює без оформлення в штат, то податкова може знайти в цьому економічну вигоду. Тобто компанія отримує послуги на безвідплатній основі, і суд може донарахувати податки на прибуток.


Під час перевірки податківці можуть ретельно перевірити витрати директора, його родичів — і якщо виявлять великі придбання, ставитимуть питання про джерела прибутку. Якщо директор працює без зарплати, то повинен буде готовий відповідати на ці питання.

Що запам'ятати

1. Якщо ви — ІП, то маєте право забирати увесь прибуток компанії і не повинні оформляти себе в штат.

2. Якщо ви — єдиний засновник ТОВ, то краще підписати трудовий договір і нараховувати собі середню заробітну плату.

3. Якщо ви — один із засновників, то можете не влаштовуватися в штат і отримувати тільки дивіденди.

4. Усі засновники ТОВ мають право отримувати дивіденди на підставі звіту за прибуток. Зазвичай в розмірі, пропорційному долі компанії.


5. Якщо директор не підписує трудовий договір або відмовляється від зарплати, компанія отримує штраф.