Що таке касовий розрив і як його уникнути

Що таке касовий розрив і як його уникнути

Касовий розрив — тимчасовий недолік засобів. Виникає через непродуману фінансову політику. Як уникнути і за рахунок чого покрити розрив — в статті. Касовий розрив на підприємстві — недолік поточних засобів, щоб заплатити по зобов'язаннях. Це тимчасове явище виникає із-за затримок оплати або постачань, економічної ситуації на ринку, внутрішніх проблем підприємства. З касовим розривом можна зіткнутися, якщо недостатньо ретельно планувати грошові потоки і не контролювати фінансовий цикл.

Як запобігти касовому розриву

Підприємці не замислюються про контроль фінансів, поки не стикаються з нестачею грошей. Касовий розрив стимулює звернути увагу на управління операційним циклом, шукати додаткові джерела фінансування, працювати за планом і реорганізувати неефективну систему управління.


Куди краще запобігти касовому розриву, чим терміново шукати гроші при його виникненні. Обов'язкові заходи по профілактиці:

  1. Управління фінансовим  циклом. Період, за який підприємство оплачує свої зобов'язання і отримує виручку, називають фінансовим циклом. Грамотне управління дозволяє скоротити цей термін до мінімуму. Для цього в компанії намагаються збільшити кількість передоплат, вводять штрафи за прострочення платежів, прискорюють власний виробничий процес. Короткий фінансовий цикл означає швидкий обіг грошей в компанії, тобто швидке відшкодування касового розриву.
  2. Складання касового плану для готівки. У нім відображають джерела вступу засобів, витрати, розрахунок оплати праці і календар видачі зарплат. План складають на місяць, квартал, рік. Він дозволяє контролювати вступ засобів і оперативно вирішувати, де узяти грошей на покриття розриву.
  3. Формування платіжного календаря. Якщо заздалегідь скласти план на місяць, де відобразити кому, куди, скільки платити, то можна ефективніше управляти фінансами. Ви точно знатимете, що завтра треба заплатити податки, післязавтра — внести передоплату постачальникові. План ще на етапі розробки може показати касовий розрив в майбутньому періоді. В цьому випадку підприємець зможе швидко приймати рішення на рахунок незапланованих виплат, щоб уникнути неправильних рішень.
  4. Розставляння платежів по пріоритетності. Разом з платіжним календарем треба розробити систему критеріїв. Вони дозволять розставити платежі по черговості. У разі загрози касового розриву, ви знатимете, які оплати можна без збитку перенести, а які обов'язково треба сплатити в строк.

Покриття касового розриву

Іноді касовий розрив видно ще при плануванні руху засобів на наступний місяць. Тоді треба оперативно відшукати гроші на його покриття. Де їх брати:

  • З власних засобів. Направити чистий прибуток за минулий період на погашення касового розриву, а не на виплату дивідендів. Відстрочити обов'язкові платежі і узяти передоплату у покупців. Інвестувати у бізнес особисті кошти.
  • За рахунок боргових зобов'язань. Узяти кредит у банку на розвиток бізнесу або підключити овердрафт. Можна оформити позику, товарний кредит, лізинг.
  • Притягнути інвесторів. Реалізувати цінні папери, продати долю бізнесу у вигляді пакету акцій. Фінансування надається на безповоротній основі, без відсотків, але з правом участі в керівництві компанією.

Вибираючи спосіб фінансування, треба оцінити усі риски. Коли власник погашає касовий розрив зі своєї кишені, він не ризикує нічим, окрім свого чистого прибутку. Кредит і овердрафт означають нові зобов'язання для компанії, що може спровокувати черговий недолік засобів. Продаж долі бізнесу — ризикована затія, оскільки доведеться розкривати усю інформацію про бізнес, погоджувати рішення по управлінню з ще одним власником плюс готувати багато документів для юридичної реалізації процедури, а це довго.