До якого числа платити податки? Коди податків і терміни оплати

До якого числа платити податки? Коди податків і терміни оплати

Згідно із законодавством, всі фізичні та юридичні особи зобов 'язані платити податки. При цьому мало того, що їх просто потрібно платити, кожен податок має свою дату, до якої він повинен бути сплачений. У цій статті ми розглянемо, до якого числа платити податки.

КБК податків

Крім того, що податки класифікуються за напрямами податкової діяльності, існує їх бюджетна класифікація, що передбачає введення кодів податків.


Ця класифікація здійснюється для полегшення вивчення та визначення виду і категорії податку. Кожен код включає двадцятизначне число.

У коді зашифровано, за яким видом доходу сплачується податок, до якого виду бюджету він підлягає сплаті. Крім цього, вказується код сплати пенею, штрафів.

20 цифр коду підрозділили на 4 частині. Ті, що йдуть першими 3 цифри, вказують код державного органу, якому підлягає сплата податку, наступна цифра вказує код групи доходу, наступні дві цифри вказують код податку або іншого платежу, після цього йде 5 цифр, що вказують статтю і підстаттю доходів, за наступними двома цифрами визначають код бюджету, передостанні чотири цифри показують призначення платежу, останні 3 цифри коду податку вказують на класифікатор виду податку.

Податки в 2017 році

У поточному році в Податковий кодекс РФ було внесено безліч змін, що в основному стосуються ІП і юридичних осіб. З початку року до податкових платежів стали відноситися страхові внески.

З початку року змінився ПДВ для іноземних юросіб, які надають послуги за допомогою мережі Інтернет. Тут передбачається сплата даного податку при продажу медіаконтенту, електронних рідерів, додатків для різних операційних систем. Облік для таких підприємств здійснюється в особливому режимі. Для них став доступний особистий кабінет платника податків на сайті ФПС. Також для них стало можливим проведення камеральної податкової перевірки.

Цього року передбачено зростання акцизів у середньому на 4%. Найбільшою мірою це підвищення стосується тютюну, сигарет, включаючи електронні, алкоголь, включаючи слабоалкогольні напої (виключаючи безалкогольне пиво), також підвищення торкнулося ДП і бензину.


У частині ПДФО змінилися кодування та порядок звітності. Цей податок стало можливо платити заздалегідь, при цьому переплати в попередніх періодах враховуються.

З податку на прибуток організацій змінено ставку податку, податкова база через збитки минулих періодів може бути знижена до 50%. Даний податок може бути істотно знижений регіональною владою.

З ПВКК змінилися податкові ставки.

При УСН ставка на доходи може становити в 2017 році до 5%. Організації, що застосовують УСН, з цього року можуть списувати оплату іспитів своїх співробітників у графі "" Витрати "". Доходи можуть бути зменшені на величину внесків, які ІП платить за себе при УСН.

В основному ж, перелік податків у 2017 році залишився колишнім.

До якого числа сплачувати податок на майно?

З 2016 року дата оплати податку на майно фізичних осіб була перенесена з 1 жовтня на 1 грудня поточного року. Цей вид податку зобов 'язані сплачувати всі власники будь-якого майна на території нашої держави незалежно від того, є вони резидентами чи ні. Як тільки на об 'єкт майна настає право власності, відразу виникає обов' язок по сплаті даного податку.

Податок на майно фізичних осіб зобов 'язаний платити будь-який власник, навіть якщо переоформити право власності на неповнолітню дитину.


Є пільги з оплати податку на майно для деяких категорій фізичних осіб: інвалідів до 3 групи, осіб, які зазнали радіоактивного випромінювання, героїв Радянського Союзу, кавалерів ордена Слави, пенсіонерів та деяких інших, які можуть обрати один об 'єкт майна, за яким податок не буде сплачуватися.

Організації також сплачують податок на майно. Податок сплачується з того майна, яке стоїть на балансі на рахунку 01. Організації, що працюють за ЄНІВС і УСН, оплачують податок тільки з нерухомості.

При цьому юридична особа може уникнути сплати податку, у разі якщо вона належить до юридичної або адвокатської консультації (найбільш "бідні" "), якщо вона діє в релігійній сфері або в галузі кримінально-виконавчого провадження, якщо підприємство зареєстроване у вільній економічній зоні, якщо вона виробляє протези та ортопедичні препарати. Також не підлягає обкладенню податком майно Сколково, а також рухоме майно, прийняте до обліку після 01.01.2013.

Юридичні особи здають декларацію з оплати цього податку до 30 березня наступного за звітним роком. Тому питання, до якого числа платити податок на майно, може визначатися регіоном самостійно.

Оплата ПДВ

Одним з основних податків, що оплачуються організаціями, за тим винятком, які не приймають в оподаткуванні цей вид податку, є податок на додану вартість (ПДВ). Даний податок сплачується щомісяця до 25 числа.


Коли закінчується I квартал року, розраховується сума податку, яка відображається в декларації. Ту величину, яку отримали, ділять на три рівних частини, які і сплачують щомісяця.

Якщо 25-е число припадає на вихідний день, то платіж може бути перенесений на наступний робочий день.

Оплату ПДВ з імпорту здійснюють не пізніше 20 числа наступного місяця після оплати товару за договором або взяття імпортних товарів на облік.

У разі несплати ПДВ у необхідні терміни нараховується пені - до 01.10.2017 з розрахунку 1/300 ставки рефінансування, а далі - з розрахунку 1/150 цієї ставки. Плюс до цього, крім податку доведеться заплатити штраф, що становить 20% від суми податку.

Оплата ПДФО

До одних з основних податків організації належить ПДФО.


У разі отримання заробітної плати або отримання доходів у натуральному вираженні податок сплачується або в день видачі даних видів оплати, або наступного дня після їх отримання.

У разі оплати лікарняних листів, відпусток та допомог оплата повинна проводитися не пізніше останнього дня місяця, протягом якого дані виплати були проведені.

Таким чином, для юридичних осіб питання, до якого числа платити податки, є досить актуальним. Потрібно стежити за тим, щоб не пропустити термін оплати, інакше можна заплатити ще більше.

Податки на прибуток організації

Даний вид податків може сплачуватися кожен квартал у вигляді авансових платежів, а може - кожен місяць і за підсумками кварталу. Податок за попередній рік сплачується до 28 березня наступного за оподатковуваним періодом року. При здійсненні авансових платежів кожен квартал оплату даного податку здійснюють до 28 числа наступного за закінченням кварталу місяця. При оплаті авансових платежів кожен місяць до попередніх термінів оплати додаються щомісячні платежі до 28 числа поточного місяця оподаткування.

Інші податки з юридичних осіб

Оплата податків юридичними особами здійснюється у такому порядку:


  • організації, що працюють за УСН, сплачують податок за минулий рік до 31 березня поточного року, за квартали - до 25 числа місяця, що йде слідом за оплачуваним кварталом;
  • ІП, які працюють за УСН, здійснюють щоквартальні платежі так само, як і організації, а за минулий рік податок сплачують до 1 травня (у разі застосування ЄНВС оплата здійснюється до 25 числа місяця, що йде слідом за оплачуваним кварталом);
  • у разі оплати єдиного сільгоспподатку, повна сума виплачується за два періоди: перший раз - до 31 березня за попередній рік, другий раз - до 25 липня - за I квартал поточного року;
  • податок на видобуток корисних копалин сплачується кожного місяця до 25 числа місяця, що йде слідом за оплачуваним;
  • водний податок сплачується кожен квартал до 20 числа місяця, що йде слідом за оплачуваним кварталом.

Особливості сплати податків фізичними особами

На відміну від юридичних осіб, які повинні за допомогою відповідних фізичних осіб самі розраховувати суму податків, фізичні особи позбавлені від такої роботи. Всі виплати здійснюються в результаті отримання ними податкового повідомлення на сплату податків. Раніше вони розсилалися платникам податків - фізичним особам поштою. З 2017 року в разі, якщо фізична особа зареєстрована на сайті ФПС і має там свій особистий кабінет, то повідомлення на сплату відображається в ньому.

У цьому повідомленні зазначається ставка податку, оподатковувана база, яку суму потрібно заплатити і до якого числа сплачувати податки.

Бувають такі ситуації, що ІФНС не володіє інформацією про будь-який об 'єкт нерухомості фізичної особи або транспортний засіб, що належить їй. У цьому випадку сама фізична особа має поставити ІФНС до відома з цього приводу, інакше потім можна нарватися на штрафи за таким же принципом, як у юридичних осіб.

Строки сплати податків фізособами

Транспортний податок за минулий рік фізичні особи повинні сплатити до 01.10 (при цьому юридичні - до 01.02 одночасно з подачею декларації). Крім цього, даний вид податку регулюється місцевими органами влади, які можуть встановити інші терміни його сплати, а також підрозділити його на авансові платежі для юридичних осіб.

Терміни сплати земельного податку в основному збігаються з такими з транспортного податку. Якщо ця ділянка була реалізована, а податкові повідомлення продовжують надходити, необхідно відвідати ІФНС для взяття їх до відома та проведення ними перерахунку.

Насамкінець

До якого числа платити податки? Це питання є нетривіальним, оскільки несвоєчасна оплата призводить до штрафних санкцій, що збільшують суму, яку ви передасте державі в будь-якому випадку. Фізичні особи отримують готові розрахунки зі сплати податків, а юридичні особи повинні самостійно розраховувати ті суми, які підлягають відрахуванню на користь держави. Це не залежить від того, чи працює в організації бухгалтерія або одна людина виконує і обов 'язки директора, і бухгалтера.